Меню

Собственный капитал банка это имущество которое тест

Собственный капитал банка это имущество которое тест

В процессе своей деятельности любая организация подвергается разного рода рискам и одним из первых является риск потери вложенных средств. Банк равносильно рискует как собственными, так и привлеченными средствами. Но стоит заметить, что при возникновении неблагоприятных условий ущерб, в первую очередь, покрывается за счет собственного капитала, и только в случае, если собственных средств недостаточно – потери начинают нести кредиторы. Таким образом, капитал выполняет роль защитного механизма для минимизации риска потери средств кредиторов. Но тем не менее, рост доли капитала в общей сумме средств банка в большинстве случаев означает сокращение прибыли, что бесспорно является неблагоприятным фактором [4].

Стоит отметить, что помимо основной защитной функции, собственный капитал банка выполняет так же оперативную и регулирующую функции.

Оперативная функция обеспечивает финансовую основу деятельности банка. Собственный капитал банка в этой функции обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка.

Регулирующая функция связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

В целом собственный капитал банка представляет собой финансовую базу его развития. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале, что связанно со спецификой деятельности коммерческих банков. Как было указано ранее – собственный капитал выполняет роль защитного механизма, однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют определенные особенности, оказывающие влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. В связи с этим в структуре собственного капитала выделяется два уровня:

1) основной (базовый) капитал – капитал первого уровня

2) дополнительный капитал – капитал второго уровня.

Основной капитал представляет собой средства, которые банк может безпрепятственно использовать для покрытия возможных неожиданных убытков. Элементы базового капитала отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой основываются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.

Капитал второго уровня составляют скрытые резервы, которые носят менее постоянный характер и могут только при ограниченных условниях быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться [5].

В состав источников основного капитала банка входят:

1) уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;

2) уставный капитал банка в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями;

3) эмиссионный доход банков;

4) фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет. остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;

5) прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

К источникам дополнительного капитала относят:

1) прирост стоимости имущества за счет переоценки;

2) фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией;

3) прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;

4) прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до I июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного капитала);

5) субординированный кредит;

6) часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.

Для наглядности рассмотрим структуру собственного капитала ПАО РОСБАНК, представленную в табл. 1.

Управление соотношением между размером собственных средств и размером обязательств является важным критерием. Поскольку собственные средства – это ресурсы, не подлежащие возврату, они выступают резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк 100 % гарантирует ответственность по своим обязательствам [2].

Рассмотрим структуру обязательств ПАО РОСБАНК в табл. 2.

Обязательства – это средства, предоставляемые в распоряжение банка на определенных условиях. По совокупному объему обязательства банка в несколько раз превышают капитал, что предопределяется спецификой банковской деятельности. Сравнение сумм итоговых показателей табл. 1 и табл. 2 подтверждает вышесказанное.

Для регулирования банковской системы и обеспечения устойчивости финансовой системы в целом Центральный Банк РФ разработал систему нормативов, обязательных для исполнения всеми банками, действующими на территории РФ. При неоднократном нарушении этих нормативов – у банка отзывают лицензию.

Структура собственного капитала ПАО РОСБАНК, тыс.р̣уб.

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

Источники собственных средств

Структура обязательств ПАО РОСБАНК, тыс.р̣уб.

Вклады физ.лиц со сроком свыше года

Остальные вклады физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)

Депозиты и прочие средства юр.лиц (сроком до 1 года)

в т.ч. текущие средства юр.лиц (без ИП)

Корсчета ЛОРО банков

Межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней

Собственные ценные бумаги

Обязательства по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность

Ожидаемый отток денежных средств

Нормативы достаточности капитала ПАО РОСБАНК

Нормативы ликвидности банка и достаточности капитала

Норматив достаточности капитала (Н1.0)

Норматив базового капитала (Н1.1)

Норматив основного капитала (Н1.2)

Виды источников пополнения собственного капитала банка

Виды источников собственного капитала

Самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Так, небольшие банки, не имеющие возможность привлечь инвесторов из-за отсутствия соответсвующей репутации, полагаются на данный метод

Подход, который разрешает сохранить существующую систему контроля за деятельностью банка и избежать снижения доходности акций вследствие увеличения их количества в обращении, не расширяя круг владельцев

Размещение акций на российском фондовом рынке

Составляет немаловажную роль в формировании капитала банка. Ку̣рс акций во многом зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту к̣урса акций. Следовательно, высокая доходность акций способствует наращиванию капитала посредством продажи дополнительных акций

Оказывает значительное влияние на возможности расширения капитальной базы за счет внутренних источников. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. Соответственно, высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников

Одним из важных показателей надежности банка является нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка [1].

С 1 января 2014 года банки РФ должны рассчитывать три норматива достаточности капитала вместо одного, как это было раньше, что связано с внедрением «Базеля III». Дополнительно к нормативу достаточности совокупного капитала (10 %) появляются достаточность базового капитала (5 %) и основного (5,5 %, а с 2015 года – 6 %). По мнению Базельского комитета, более жесткие подходы к расчету нормативов достаточности капитала и ликвидности должны снизить риски системного банковского кризиса и улучшить способность сектора справляться с последствиями глобальных финансовых коллапсов [6].

Исходя из данных, представленных в табл. 3, можно сделать вывод, о том, что за рассматриваемый период показатели достаточности капитала ПАО РОСБАНК соответствовали нормативным значениям.

Для нормального функционирования банка большое внимание уделяется величине собственного и привлеченного капитала, рискам и его активам.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. Это обусловило усиленное внимание государственных и международных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка. Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Сдерживающим фактором его роста остается необходимость формировать резервы под активные операции [3].

Уровень необходимого капитала должен определяться в зависимости от ожидаемых финансовых потерь, определение которых затрудняется из-за отсутствия статистики. Таким образом собственный капитал действительно очень важен, поэтому рассморим источники его пополнения. Виды источников пополнения собственного капитала банка представлены в табл. 4.

Как указано в табл. 4 источники роста капитала для банка могут быть внутренними (прибыль) и внешними (средства акционеров). Но стоит отметить, способ наращивания капитала за счет акционеров не является общедоступным, в связи с тем, что некрупные банки не обладают достаточной репутацией для их привлечения. Отсюда следует, что источники роста капитала основной группы российских банков следует искать внутри бизнеса, а не во вне.

В 2006 году во всём мире было проведено 1729 IPO на сумму 247 млрд. долларов США. IPO или первичное публичное предложение – это первая публичная продажа акций акционерного общества, в том числе в форме продажи депозитарных расписок на акции, неограниченному кругу лиц. Проведение IPO позволяет банку получить доступ к капиталу гораздо большего круга инвесторов, но в свою очередь требует расходов на размещение и выплату дивидендов.

Читайте также:  Обучение медработников в трех частях

От проведения IPO в ПАО РОСБАНК не отказывались до последнего момента. Но в конечном итоге Cовет директоров Банка принял решение увеличить свой уставный капитал путем размещения допэмиссии акций по закрытой подписке. Дело в том, что если бы ПАО РОСБАНК провел IPO, то доля стратегического инвестора Societe Generale (SG) в капитале банка была бы размыта. На данный момент SG владеет 99,4 % акций ПАО РОСБАНК. Сотрудничество с таким акционером позволило Банку быстро повысить свой рейтинг и улучшить доступ на международный рынок долгового капитала.

ПАО РОСБАНК осуществляет управление своим капиталом для обеспечения продолжения деятельности всех компаний Группы SG в обозримом будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров за счет оптимизации соотношений заемных и собственных средств.

Структура капитала рассматривается Правлением Группы раз в полгода. В рамках такой оценки Правление, в частности анализирует стоимость капитала и риски, связанные с каждым классом капитала. На основе рекомендаций Правления Группа производит коррекцию структуры капитала путем выплаты дивидендов, дополнительного выпуска акций, привлечения дополнительных субординированных заемных средств либо выплат по действующим займам.

На данный момент ПАО РОСБАНК входит в число российских банков с высокой капитализацией и достаточным уровнем ликвидности, его показатели соответствуют всем обязательным нормативам.

Источник

Организация деятельности коммерческого банка. Тест с ответами

1. Генеральная лицензия может быть выдана банку:
• с даты регистрации которого прошло не менее 2 лет и имеющего лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и иностранных валютах и выполняющему установленные Банком России требования к размеру собственною капитала

2. Основаниями, по которым создаваемому банку может быть отказано в регистрации и выдаче лицензии, не являются:
• отсутствие укомплектованного штата персонала банка

3. Фонды накопления создаются:
• для укрепления и развития материальной базы банка

4. Банковская операция — это:
• практические действия работников банка в процессе обслуживания клиента, форма воплощения в дей­ствительность банковского продукта

5. К специализированным фондам относят:
• резерв на покрытие возможных убытков и потерь от операций кредитования предприятий и организаций агропромышленного комплекса за счет средств правительственного специального фонда

6. Собственный капитал банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии, должен быть не менее:
• суммы, эквивалентной 5 млн. евро

7. Коэффициент левериджа показывает:
• долю капитала банка в его активах

8. Внешними организационными структурами банка могут являться:
• обменные пункты, представительства

9. Преобразование банка означает:
• сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме с перерегистрацией и заменой ранее полученной им лицензии на равноценную

10. Устав банка должен содержать:
• перечень осуществляемых банковских операций и сделок

11. Резервный фонд необходим:
• для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности банка

12. Формами реорганизации банка являются:
• слияние или присоединение

13. По среде обслуживания банки можно подразделить на:
• региональные, межрегиональные, национальные и международные

14. Уровень достаточности капитала определяется как:
• отношение величины собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных по уровням риска

15. Банк может быть создан только в форме:
• хозяйственного общества

16. Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно считать:
• резерв на обесценение ценных бумаг

17. К особенностям банковской деятельности, характерным для современной России, относятся:
• необходимость работать и выживать в предельно неблагоприятных условиях, наблюдающихся в течение всего периода развития

18. Средства клиентов банков — это:
• подвижные остатки средств на банковских счетах, которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами

19. К этапам реорганизации банков в форме слияния или присоединения относится:
• подготовка договора о слиянии или присоединении

20. Первый выпуск акций банка должен состоять из:
• обыкновенных именных акций

21. К исключительной компетенции Совета директоров относится:
• заключение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением банком имущества

22. Отделение — это:
• территориально обособленное подразделение головной конторы или филиала банка, не являющееся юридическим лицом и не имеющее своего баланса, но осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов, счета которым открыты либо в головной конторе банка, либо в его филиале

23. К числу операций, которые проводят только банки, относятся:
• прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц

24. Разделение банка представляет собой:
• переход всех прав и обязанностей банка к вновь возникшим вместо него двум или более банкам

25. Документы для регистрации и получения лицензии должны быть поданы банком в:
• территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения банка

26. Дочерний банк — это:
• самостоятельное юридическое лицо, регистрируемое в порядке, установленном для всех коммерческих банков

27. Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к реорганизации в случаях, когда банк:
• на протяжении последних 6 месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования отдельных кредиторов и/или выполнить обязательные платежи в срок до 3 дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах

28. Для регистрации в России банка с капиталом нерезидентов и получения им лицензии дополнительно к стандартному перечню должны быть представлены следующие надлежаще оформленные документы:
• решение иностранного юридического лица о участии в создании кредитной организации на территории РФ или об открытии филиала банка

29. Фонды потребления образуются:
• для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации

30. В зависимости от страновой принадлежности капитала банки делятся на:
• российские, иностранные, совместные

31. Законодательно устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ в размере:
• 12%

32. По характеру выполняемых операций различаются:
• универсальные и специализированные банки

33. Сберегательный (депозитный) сертификат — это:
• ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале

34. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица:
• после государственной регистрации

35. К профессиональным требованиям к банковскому менеджеру нельзя отнести:
• наличие связей в бизнес и др. кругах

36. Экономические методы управления включают в себя:
• материальную ответственность, санкции

37. Банковский продукт — это:
• конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту

38. Договором банковского депозита обычно называют:
• договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо

39. Требованиями Банка России в отношении неденежных форм взносов в уставный капитал банка являются:
• не может быть вкладом в УК банка имущество, право распоряжения которым ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами

40. Банковская организация вправе:
• осуществлять куплю-продажу иностранной валюты

41. По масштабам деятельности выделяются:
• банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки

42. Ресурсы банка представляют собой:
• совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций

43. Общее руководство деятельностью коммерческого банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания, осуществляет:
• совет директоров

44. Протокол учредительного собрания не содержит решения:
• о размере акционерного капитала

45. Выделение банка из банка — это:
• появление наряду с прежним банком еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования

46. Основными функциями Кредитного комитета являются:
• рассмотрение и утверждение отчетов о работе подразделений банка

47. Текущей деятельностью банка руководит:
• правление банка

48. Оплата 100% объявленного уставного капитала кредитной организации производится:
• в течение 1-го месяца с момента уведомления о государственной регистрации

49. Банк, получивший генеральную лицензию, имеет право:
• в установленном порядке создавать филиалы за границей и/или приобретать доли в уставных капиталах кредитных организаций — нерезидентов

50. Доля собственности государства в капитале Банка России:
• составляет 100%

51. Срочные вклады (депозиты) — это:
• деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада обязуются не забирать из банка до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре

52. Банковская услуга — это:
• итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности

53. Количественные требования к учредителям банка включают в себя следующее:
• число учредителей должно быть небольшим, для начала не более 5-6, а в последующем, если возникнет необходи­мость увеличить капитал, — до 30 лиц

54. Процедура создания банка не включает этап:
• приема работников

55. Источником формирования резервного фонда является:
• прибыль банка

56. Вновь созданному банку могут быть выданы лицензия:
• лицензия на ведение банковских операций в рублях

57. Современная банковская система стран с рыночной экономикой представлена:
• двумя уровнями

58. Банковское управление — это:
• управление всеми процессами, характеризующими деятельность банка, всеми его отношениями — финансовыми, экономическими, трудовыми, технико-технологическими, организационными, правовыми, социальными и др

59. Вклады до востребования — это:
• средства в рублях и/или в иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получить полностью или и в необходимой части по первому требованию

60. В учредительном договоре банка в форме ООО должны быть определены:
• размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в УК, ответственность учредителей за нарушение данной обязанности

61. К специальным фондам относятся:
• резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами

62. К собственным ресурсам банка относится:
• уставный капитал

63. По числу филиалов банки подразделяются на:
• бесфилиальные и многофилиальные

64. К депозитам до востребования относятся:
• остатки на корреспондентских счетах

65. При формировании уставного капитала в общем случае не могут быть использованы:
• средства внебюджетных фондов

66. Российская банковская система подверглась коренному изменению и стала двухуровневой:
• в 1990-1991 гг

67. К традиционным формам организационного построения банков относятся:
• дивизиональные подразделения и службы

68. Качественные требования к учредителям банка включают в себя:
• все учредители должны быть финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными средствами для внесения в уставный капитал банка

69. Источником увеличения собственных средств банка не могут быть:
• привлеченные средства физических и юридических лиц до востребования

70. Банковская лицензия — это:
• специальное разрешение Банка России на ведение банковской деятельности

71. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является:
• работа в пределах реально имеющихся ресурсов

72. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия в лице ее членов (ревизоров) осуществляет:
• проверку финансовой документации банка, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета

73. К внутренним подразделениям банков относятся:
• департаменты управления, отделы

74. В компетенцию Собрания акционеров входит:
• определение основных направлений деятельности банка

75. Собственный капитал банка — это:
• денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку

76. Учредительными документами создаваемого банка являются:
• учредительный договор и устав

77. Адаптивными считаются организационные структуры:
• создаваемые банками на временной или постоянной основе для решения тех или иных задач, позволяющие им верно реагировать на новые процессы в экономике

78. Общие требования к учредителям банка включают в себя следующее:
• учредителями банка могут быть лица (юридические и физические), участие которых в кредитных организациях не запрещено законодательством

79. К компетенции Правления банка относится:
• руководство текущей деятельностью банка

80. По типу собственности банки классифицируются на:
• государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные
81. Обязательные нормативы деятельности банков установлены:
• Центральным банком

Читайте также:  Помогите пожалуйста тесты решить 10вариантов хотя бы один помогите

Источник



Собственный капитал банка это имущество которое тест

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собст­венных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используе­мые для осуществления активных операций. Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, особен­но от суммы привлеченных ресурсов, формирующихся в результате пассивных операций.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные сред­ства, уже находящиеся в обороте, в то время как новые ресурсы создаются бан­ковской системой в результате активных кредитных операций.

Существует четыре формы пассивных операций. С помощью первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли банка на формирование или увеличение фондов соз­даются собственные ресурсы банка; получение кредитов от других юридиче­ских лиц и депозитные операции способствуют образованию заемных и при­влеченных средств.

Целью работы является анализ проблемы планирования и регу­лирования банковских ресурсов.

Для реализации намеченной цели поставлены следующие практические задачи:

1.Определить сущность, структуру и функции собственных ресурсов бан­ка, выяснить основные источники их формирования и рассмотреть направления их использования.

2. Описать основные формы привлеченных банковских ресурсов, показать преимущества и недостатки различных видов депозитов, исследовать особенно­сти централизованного кредитования российских коммерческих банков.

СОБСТВЕННЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Сущность собственных ресурсов банка и их функции

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала ком­мерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предпри­ятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную гра­ницу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В Рос­сии это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка). Наличие собственных ресурсов банка является необходимым условием его устойчивости на финансовом рынке. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. В дальнейшем за счет собственных ресур­сов банки создают необходимые им резервы для снижения кредитных рисков, кроме того, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредито­ров, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убыт­ков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет создан­ных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появ­ления убытков. Это главная функция собственного капитала.

Оперативная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных опе­раций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. под­держивает объем и характер банковских операций в соответствии с задача­ми банка.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осущест­влять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредит­ных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.

Структура собственных средств банка, их формирование и использование
Собственные средства банка представляют собой совокупность различ­ных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятель­ность и стабильность функционирования банка. Собственные средства включают:

— уставный фонд (акционерный капитал банка),

— специальные фонды банка,

— износ основных средств,

— фонды экономического стимулирования,

— средства, направленные банком из прибыли на производственное и социаль­ное развитие,

— фонд переоценки валютных средств,

— прибыль текущего года и прошлых лет,

— резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банков­ским операциям.

Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд (акционерный капитал). Уставный капитал (фонд) — это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки).

Для обеспечения устойчивости банков Центральным банком РФ установ­лена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых кредит­ных учреждений в сумме, эквивалентной 5,0 млн ЭКЮ .

Уставный капитал банка отражается в пассиве баланса и формируется де­нежными взносами, материальными и нематериальными активами, ино­странной валютой и ценными бумагами, эмитированными третьими лицами и имеющими рыночную котировку. В соответствии с телеграммой ЦБ РФ от 21.02.94 г. N 47-94 доля материальных активов в общей сумме уставного капи­тала коммерческих банков не должна превышать 20 % в первые два года их деятельности. В последующем доля материальных активов не должна превы­шать 10 % без учета стоимости зданий, доля нематериальных активов — 1 %. При внесении материальных и нематериальных активов в оплату уставного ка­питала необходимо иметь в виду, что принимаются только те активы, которые могут использоваться в непосредственной деятельности банка, определяемой законодательством и лицензией. Кроме того, оценка указанных активов должна быть утверждена протоколами собрания акционеров (пайщиков) банка.

Если коммерческий банк создан как паевой, то прием новых участников осуществляется с согласия большинства пайщиков банка, а увеличение капита­ла производится по мере внесения дополнительных взносов пайщиками.

Уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций и регламентируется Инструкцией ЦБ РФ N 8 от 11.02.94 г. «О правилах вы­пуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации».

На увеличение уставного капитала действующие коммерческие банки могут направить:

— средства из резервного фонда банка, если его величина превышает 10 % от оплаченной суммы капитала;

— средства специальных фондов;

— неиспользованные средства фондов экономического стимулирования по итогам года;

— основные средства, приобретенные банком за счет средств фондов эконо­мического стимулирования, направленных на производственное и соци­альное развитие банка, разделенных в установленном порядке между члена­ми трудового коллектива после уплаты подоходного налога и других обяза­тельных платежей;

Читайте также:  Инструкция по применению ФУРОСЕМИД FUROSEMIDUM

— средств от переоценки валютной части собственных средств в размере 50 % от кредитового остатка на конец отчетного года;

— дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка;

— нераспределенную прибыль по итогам предыдущего года.

Акционерные банки в оплату вновь эмитируемых акций могут принять конвертируемые облигации и другие ценные бумаги, выпущенные ими в со­ответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

Уменьшение уставного фонда акционерного банка проводится по реше­нию собрания акционеров банка путем выкупа акций и аннулирования их по­сле выполнения банком предусмотренных законодательством процедур.

Резервный капитал банка создается из прибыли до налогообложения в размере 25 % от оплаченной суммы уставного капитала. Целью создания ре­зервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым не формируются специальные резервы. Он может быть также использован на выплату процентов по выпущенным банком облигациям при недостаточности текущей прибыли и на увеличение уставного капитала банка. При расчете нормативов достаточности собственного капита­ла резервный капитал, законодательно созданный, в международной практике относится к капиталу I уровня, т.е. к основному капиталу.

К специальным фондам банка относятся следующие:

«Дополнительные собственные средства банка» — средства, полученные банком от продажи акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости (учредительская прибыль).

К специальным фондам относятся также средства, полученные в резуль­тате проведенной по решениям Правительства России переоценки основных фондов банка, и учитываемые на отдельном лицевом счете балансового счета «Специальные фонды». Эти средства могут быть использованы на доначисле­ние амортизации по выбывающим основным фондам, по которым начислен из­нос не в полном объеме, а также на увеличение уставного капитала.

Третьим видом специальных фондов является «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», также учитываемый на данном балансовом счете.

Коммерческие банки формируют фонд «Износ основных средств » путем амортизационных начислений на все виды основных средств. Амортизация на­числяется в процентах к балансовой стоимости, исходя из утвержденных норм. При этом по активной части основных средств амортизация начисляется в те­чении нормативного срока службы, либо срока, в течение которого первона­чальная их стоимость полностью относится на затраты банка. По неактивной части основных фондов амортизация начисляется в течение всего срока их службы. Средства этого фонда не включаются в состав капитала банка.

Основным источником ресурсов российских коммерчески банков явля­ются привлеченные средства, составляющие около 88 % всех банковских ре­сурсов. На долю собственных ресурсов банков приходится 12%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному со­ставу и изменяется на протяжении года в зависимости от качества активов, ис­пользования собственной прибыли, политики банка по обеспечению экономи­ческой устойчивости. В составе собственных средств банка половина из них приходится на фонды, имеющие свое целевое назначение и различные источ­ники формирования. Вторая половина собственных средств — прибыль текуще­го года.

Структура привлеченных ресурсов российских коммерческих банков с развитием рыночных отношений претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской сис­темы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физиче­ских и юридических лиц. В настоящее время для структуры привлеченных бан­ковских ресурсов характерным является высокий удельный вес средств, храня­щихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребова­ния. Менее распространенными являются срочные депозиты, большей частью представляющие собой вклады банков. Из недепозитных источников формиро­вания привлеченных ресурсов российские банки в основном используют меж­банковские кредиты и кредиты ЦБ РФ.

По статистическим данным мировой практики для банковских пассивов 90-х гг. как в развитых зарубежных странах, так и в России, характерно про­грессивное сокращение собственных средств и повышение доли привлечен­ных ресурсов. В то же время в привлечении новых ресурсов возросли диспро­порции между крупнейшими банками и мелкими в пользу первых как наиболее надежных и устойчивых финансовых институтов.

Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распре­деляются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

Рефинансирование коммерческих банков, т.е. предоставление им заимст­вований происходит в случае, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования — воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБ выступает в ка­честве банка банков.

Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности, и различаются в зависимо­сти от:

— формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты);

— методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые на основе проведения аукционов);

— сроков предоставления (среднесрочные — на 3-4 мес. и краткосрочные — на 1 день или несколько дней);

— целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они по­ступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требу­ют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Литература:

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Деньги, кредит, банки. — М.: Финстатинформ, 1995.

2. Банковское дело. Учебник /под ред. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и стати­стика, 2000.

3. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.

5. Финансово-экономический словарь / Под ред. М.Г. Назарова — М.: Финста­тинформ, 1995.

Источник

Структура и характеристика ресурсов коммерческого банка

Источником собственного капитала банка не является:

Межбанковский кредит.

Вклады юридических и физических лиц.

Привлеченные средства в структуре банковских ресурсов составляют:

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для:

Покрытия убытков и возмещения потерь от текущей деятельности.

… функция собственного капитала гарантирует кредиторам возмещение их потерь в случае ликвидации коммерческого банка.

Коммерческим банкам одновременный выпуск акций и
облигаций:

Не разрешается.

Коммерческие банки могут эмитировать… сертификаты.

Депозитные и сберегательные.

Банковские векселя могут быть:

Процентными и дисконтными.

Субъектами рынка межбанковского кредита являются:

Коммерческие банки и Банк России.

… — это кредиты Банка России, не обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.

Внутридневные кредиты.

Кредиты «овернайт».

Ломбардный кредит выдается на срок:

От трех до 30 дней.

Ресурсы коммерческого банка включают:

Собственный капитал и привлечённые средства.

В качестве привлечённых средств коммерческого банка выступает:

Межбанковский кредит.

Собственный капитал банка — это имущество, которое:

Формируется в момент создания банка.

Оперативная функция собственного капитала означает, что он является:

Источником формирования материальной базы банка.

Элементом собственного капитала банка не является:

Остаток средств клиентов на расчётных и текущих счетах.

… предназначен для покрытия убытков, возникающих в ходе текущей деятельности банка.

Резервный фонд.

Вклады физических лиц могут привлекаться банками, которые:

Имеют специальную лицензию Банка России.

Депозитные сертификаты российских коммерческих банков выпускаются:

Как в российской, так и в иностранной валюте.

Сберегательный сертификат не может быть:

К обязательным реквизитам сберегательного сертификата не относится:

Подпись уполномоченного из Банка России.

Условия выпуска и обращения сертификатов банк должен зарегистрировать в:

Территориальном учреждении Банка России.

Источником основного капитала коммерческого банка является:

Уставный капитал.

Эмиссионный доход от размещённых на рынке акций.

Прибыль прошлых лет.

Источником дополнительного капитала коммерческого банка является:

Резерв на возможные потери по ссудам.

Субординированный кредит.

Страховой фонд.

Банковская ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и право вкладчика на получение определённого дохода по истечении оговоренного срока, именуется:

Сертификатом.

Размещение средств физическим лицом в коммерческом банке может быть оформлено:

Сберегательной книжкой и договором банковского вклада.

… операции — это операции по привлечению средств банками с целью формирования их ресурсной базы.

По своему содержанию межбанковский кредит относится к… операциям.

Коммерческие банки имеют право получать кредиты от Банка России:

После полугода работы.

Сразу после открытия.

После двух лет работы.

После одного года работы.

… операции — это операции коммерческих банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц.

К пассивным операциям коммерческого банка относится:

Привлечение средств на расчётные и текущие счета юри-
дических лиц.

В состав пассивов коммерческого банка входят:

Займы, полученные от других коммерческих банков.

Коммерческий банк исполняет свои обязательства перед клиентами по осуществлению платежей в пределах объема:

Привлеченных межбанковских кредитов.

Средств на резервном счете.

Средств на корреспондентском счете в РКЦ.

… создается коммерческим банком исходя из величины уставного капитала.

Резервный фонд.

Недепозитные источники привлечения банковских ресурсов — это:

Межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Банка России.

Условия выпуска и обращения сертификатов коммерческие банки устанавливают:

Самостоятельно.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для:

Покрытия убытков по итогам отчётного года.

… — это совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу коммерческого банка.

Собственный капитал.

Предельное соотношение между основным и дополнительным собственным капиталом коммерческого банка, установленное Банком России, составляет:

… коммерческого банка — это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

Источник