Меню

Банкротство ИП пошаговая инструкция в 2021 году

Банкротство ИП: пошаговая инструкция в 2021 году

Любая предпринимательская деятельность сопровождается рисками, главные из которых – получение убытков и накопление долгов.

В результате ухудшения финансового положения индивидуальный предприниматель нередко теряет возможность платить по своим обязательствам.

В подобной ситуации банкротство становится единственным законным вариантом избавления или существенного снижения долгового бремени.

Таким образом, банкротство ИП может понадобиться в следующих случаях:

  • накопление долгов – перед бюджетом, контрагентами или кредитными организациями;
  • невозможность рассчитаться по финансовым обязательствам;
  • нежелание продолжать предпринимательскую деятельность при наличии долгов, когда закрыть ИП обычным способом не получится.

Признаки банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства ИП регламентируется положениями №127-ФЗ, принятого 26 октября 2002 года. Федеральный закон четко определяется основные признаки финансовой несостоятельности предпринимателя, к числу которых относятся:

  • прекращение выплат по долгам перед кредиторами, причем просрочка составляет более 3-х месяцев;
  • в течение месяца не выплачено более 10% от общего размера задолженности;
  • величина долгов превышает стоимость контролируемых предпринимателем активов.

Важным дополнительным условием начала процедуры банкротства ИП выступает характер накопленных долгов. Они должны быть непосредственно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Если задолженность связана с личными покупками человека, например, ипотекой, следует воспользоваться процедурой банкротства физического лица, а не ИП.

Решение о признании предпринимателя финансово несостоятельным принимает суд. Инициатором запуска процедуры банкротства выступает либо сам бизнесмен, либо любой из его кредиторов. Если сумма долгов превышает 0,5 млн. руб., обращение ИП в судебные органы становится обязательным.

Особенности банкротства ИП 2020

Правила признания ИП банкротом постоянно меняются. Впервые возможность подобной процедуры была предусмотрены в №6-ФЗ, принятом 8 января 1998 года. В октябре 2002 года его заменил новый №127-ФЗ, упомянутый выше. Он действует до настоящего времени, но при этом текст документа неоднократно корректировался.

Особенно серьезные поправки вступили в силу с октября 2015 года, когда процедура банкротства стала доступной для физических лиц, не занимающихся бизнесом в статусе ИП. Серьезные изменения коснулись и правил признания финансово несостоятельными юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Главным нововведением 2020 года следует считать мораторий на банкротство малого и среднего бизнеса, объявленный 25 марта Президентом страны. В своем обращении к россиянам В.В. Путин задекларировал эти важную меру, направленную на поддержку бизнеса и борьбу с последствиями пандемии коронавируса.

Она состоит в том, что на протяжении 6 месяцев налоговые органы и другие кредиторы небольшого бизнеса теряют возможность обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом и взыскании с него задолженности и штрафов.

Действие предложения распространяется, прежде всего, на отрасли экономики, наиболее сильно пострадавшие в результате эпидемии коронавируса. Вполне возможно, в ближайшее время будут приняты новые поправки, касающиеся процедуры банкротства ИП.

Закон о банкротстве ИП

Как было отмечено выше, в настоящее время процедура банкротства регламентируется №127-ФЗ. Особенности признания финансово несостоятельным индивидуальных предпринимателей изложены в §2 главы X Федерального закона. Он содержит наиболее важные правила реализации мероприятия, включая:

  • список оснований для признания ИП банкротом;
  • основные моменты правового регулирования процедуры;
  • юридические последствия признания ИП финансово несостоятельным.

Важной особенностью отечественного законодательства о банкротстве выступает частое внесение изменений. Часть наиболее важных корректировок была описана в предыдущем разделе.

Здесь же необходимо отметить, что общая стратегия доработок №127-ФЗ направлена на упрощение и облегчение процедуры банкротства для всех ее участников и, в первую очередь, для самого должника.

Например, в 2016 году ИП получили законную возможность инициировать начало дело о собственной финансовой несостоятельности. До этого времени право обращаться с исковым заявлением в суд было предоставлено исключительно кредиторам и контролирующим государственным органам.

Еще одним важным нововведением стало внедрение альтернативных методов урегулирования взаимоотношений с кредиторами без открытия конкурсного производства и последующей реализации активов предпринимателя.

Как закрыть ИП с долгами в 2020

Действующее законодательство допускает закрытие ИП даже в том случае, если у предпринимателя имеются долги по налогам перед бюджетом и по страховым отчислениям перед ПФ РФ.

Более того, такое решение проблемы позволит избежать дальнейшего увеличения задолженности, так как необходимость уплаты взносов на пенсионное страхование возникает даже тогда, когда предприниматель не ведет никакой деятельности.

Важно помнить, что ИФНС нередко отказывает в закрытии ИП, если имеются действующие договора с работниками, отраженные в отчетах в ПФ РФ.

Что будет с долгами ИП после его закрытия

Закрытие ИП не означает освобождения от долгов. Финансовые обязательства предпринимателя подлежат исполнению, но уже в статусе обычного физического лица. Единственный законный способ списания долгов – это успешно реализованная процедура банкротства индивидуального предпринимателя.

Процедура банкротства ИП

Перечень и последовательность основных стадий процедуры банкротства регламентируются №127-ФЗ. Стандартный порядок признания ИП финансово несостоятельным предполагает выполнение нескольких этапов:

  1. Подача искового заявления в суд. К нему прилагается комплект предварительно собранных и подготовленных документов (выписка из ЕГРИП, список долгов и активов, документация о возникновении долгов и т.д.)
  2. Наблюдение. Осуществляется арбитражным управляющим. Состоит в анализе финансового состояния предпринимателя, целью которого выступает определение платежеспособности должника.
  3. Поиск решения проблемы. Возможный вариант дальнейших действий – заключение мирового соглашения, в котором описывается порядок погашения долгов, устраивающий и ИП, и его кредиторов. Альтернативный способ закрытия дела без признания должника банкротом – погашение обязательств и восстановление платежеспособности предпринимателя.
  4. Конкурсное производство. Назначается в том случае, если договориться на предыдущей стадии не удалось. Из активов предпринимателя формируется конкурсная масса, при этом ИП теряет право распоряжаться собственным имуществом.
  5. Реализация имущества должника. По сути, эта стадия является завершающим этапом конкурсного производства. Полученные от продажи активов ИП деньги распределяются между кредиторами в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
  6. Признание ИП банкротом и списание непокрытых долгов.

Порядок банкротства ИП в 2020 году

Закрытие ИП не оказывает серьезного влияния на последовательность действий, выполнение которых необходимо для признания физического лица банкротом. Действующий закон о несостоятельности предусматривает осуществление следующих операций:

  • формирование комплекта документов, практически одинакового для ИП и обычного физлица;
  • оплата госпошлины и внесение денег на специальный депозит суда, средства с которого используются для оплаты услуг финансового управляющего;
  • подача заявления в суд о признании ИП/физлица банкротом.

После этого последовательно реализуются этапы, перечисленные в предыдущем разделе. После их успешного завершения с физического лица списываются все долги – как личные, так и полученные в ходе предпринимательской деятельности.

Стадии банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя предусматривает три основных стадии – мировое соглашение, реструктуризация и реализация имущества. Каждая из них имеет несколько характерных особенностей.

Выступает решением проблем должника в том случае, когда его финансовое положение не является критическим, а платежеспособность вполне реально восстановить.

Под реструктуризацией понимается составление плана погашения задолженности на более выгодных условиях, чем текущие. Обычно речь идет об отсрочке части выплат, уменьшении основного тела долга или штрафных санкций.

Проведение реструктуризации накладывает ограничения на деятельность ИП. Например, сделки на сумму свыше 50 тыс. руб. осуществляются исключительно с разрешения финансового управляющего. Аналогичные требования предъявляются при оформлении новых кредитов.

План реструктуризации составляется инициатором запуска процедуры банкротства. Документ в обязательном порядке содержит детальный график погашения задолженностей. Он утверждается собранием кредиторов, после чего передается в суд. Продолжительность срока действия плана реструктуризации не превышает 3 лет.

Важно . В большинстве случаев план реструктуризации вводится в действие только при согласии должника. Исключение из этого правила касается ситуаций, когда последний злоупотребляет правом, нанося ущерб кредиторам.

Продажа имущества выступает завершающей стадией конкурсного производства, которое вводится в том случае, если другие способы решения проблем должника – мировое соглашение или реструктуризация долга – оказались неэффективными или недостижимыми.

Решение о начале конкурсного производства и реализации активов принимается, когда рассчитывать на восстановление платежеспособности ИП не приходится.

Полученные от продажи имущества средства распределяются между кредиторами. Очередность погашения долгов регламентируется положениями №127-ФЗ. Организацией и проведением торгов занимается непосредственно финансовый управляющий.

В его задачи также входит формирование конкурсной массы, в которую должно войти все предусмотренное законодательством имущество должника. Не подлежат реализации в рамках конкурсного производства:

  • единственное жилье;
  • земля под ним;
  • предметы для индивидуального пользования;
  • деньги в пределах прожиточного минимума на каждого члена семьи;
  • продукты питания;
  • личный транспорт, который используется в процессе предпринимательской деятельности.

Наиболее беспроблемный способ решения проблем, возникших между кредиторами и должником. Под мировым соглашением понимается документ, в которой содержится описание условий выплаты долга.

В отличие от реструктуризации подписание мирового соглашения не накладывает на ИП дополнительных обязательств, главное – выполнить те, что указаны в документе.

Читайте также:  Диагностика автомобиля тесты с ответами

Мировое соглашение согласовывается собранием кредиторов и утверждается судьей. В случае его нарушения суд имеет право ввести процедуру конкурсного производства с последующей реализацией активов должника.

Последствия банкротства

Главным последствием успешного завершения процедуры банкротства выступает закрытие ИП как хозяйствующего субъекта с исключением из ЕГРИП. При этом аннулируются регистрационные документы, а также оформленные ранее лицензии, допуски и разрешения.

Плюсами реализации мероприятия становятся:

  • списание долгов;
  • возможность выезда за границу (при отсутствии долгов по алиментам), оформления имущества в собственность (недвижимости, автотранспорта), регистрации ИП;
  • прекращение общения с кредиторами, коллекторами и судебными приставами;
  • возвращение контроля над собственными средствами и имуществом.

К негативным последствиям признания ИП банкротом следует отнести такие:

  • запрет на пребывание в должности директора организации сроком 3 года;
  • невозможность запуска процедуры банкротства в течение следующих 5 лет;
  • необходимость на протяжении 5 лет сообщать новым кредиторам о признании финансово несостоятельным;
  • запрет на руководство МФО и частными пенсионными фондами сроком на 5 лет, для банков продолжительность ограничения увеличена до 10 лет.

Заявление о банкротстве ИП

Право подать заявление о признании ИП финансово несостоятельным предоставляется следующим лицам:

  • непосредственно предпринимателю;
  • кредиторам ИП;
  • уполномоченным фискальным органам;
  • региональным органам власти, если у ИП имеются долги по выплатам в местный бюджет.

К исковому заявлению в суд прилагается комплект сопутствующих документов, в состав которого входят:

  • регистрационная документация;
  • перечень активов и задолженностей предпринимателя;
  • правоустанавливающие документы на имущество должника;
  • документы, подтверждающие финансовую несостоятельность ИП.

Последовательное выполнение описанных выше требований законодательства позволяет реализовать процедуру банкротства максимально оперативно и без излишних расходов. При необходимости целесообразно привлечь к делу юристов, специализирующихся на делах о финансовой несостоятельности ИП.

Источник

Учёт и анализ банкротств. Тест с ответами

1. ОАО «Свет» объявлено банкротом и признано судом не способным восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Как называется такой вид банкротства?
• реальное банкротство

2. Какие денежные обязательства должника погашаются вне очереди?
• судебные расходы, вознаграждение арбитражному управляющему

3. При введении какой процедуры руководство организации отстраняется от дел?
• внешнее управление

4. Для оценки стоимости реорганизуемого предприятия путем разделения и выделения юридического лицо составляется:
• разделительный баланс

5. Что не относится к внереализационным доходам?
• доходы, не связанные с производством и реализацией основной продукции

6. Что не относится к судебным расходам?
• выплата заработной платы работникам в период рассмотрения дело о признании организации банкротом

7. Арбитражный суд признал индивидуального предпринимателя Титова Дмитрия банкротом. В течение какого времени после этого Титов не может быть вновь зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя?
• одного года

8. При какой процедуре в состав бухгалтерской отчетности обязательно должен быть включен передаточный акт?
• реорганизация организации

9. Назовите орган власти, рассмотрением занимающийся споров, связанных с предпринимательской деятельностью.
• арбитражный суд

10. К конкурсным кредиторам не относятся:
• организации, перед которыми должник не выполнил свои обязательства

11. Сохранить жизнеспособность обеспечить защиту интересов является целью:
• Закона о несостоятельности

12. Как называется задолженность организации другим фирмам и предприятиям?
• кредиторская задолженность

13. Вправе ли должник в период финансового оздоровления совершать имущественные сделки, если размер возникших денежных обязательств составляет более 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр?
• только с согласия административного управляющего

14. В ЗАО «Конструктор» введено внешнее управление. В качестве арбитражного управляющего утвержден Сидоров Марк Иванович. 1 ноября 2009 года он приступил к исполнению своих обязанностей. В какой срок Марк Иванович должен разработать план внешнего управления, а затем подать его на утверждение собранию кредиторов?
• в течение месяца, то есть до 1 декабря

15. Укажите процедуру реорганизации, при которой юридическое лицо не прекращает свое существование.
• выделение

16. При необходимости срок конкурсного производства может быть продлен арбитражным судом сверх установленного срока (1 год) еще на:
• 6 месяцев

17. Какие организации признаются градообразующими?
• юридические лица, у которых занято не менее 25% работающего населения соответствующего населенного пункта

18. Выберите неверный вариант. Арбитражный управляющий:
• должен быть заинтересованным лицом либо должника, либо кредитора

19. Индивидуального предпринимателя Петю Лавочкина объявили банкротом. В течение какого времени кредиторы могут предъявлять свои требования к должнику?
• два месяца

20. В рекламном агентстве Стиль введена процедура банкротства «наблюдение». На этот момент агентство имеет четыре расчетных счета в разных банках. Что необходимо сделать с этими банковскими счетами?
• три счета закрыть и денежные средства, находящиеся на них, перечислить на четвертый основной счет

21. В каком документе содержится информация о денежной стоимости, которую собственник может получить при ликвидации организации и раздельной продаже его активов?
• ликвидационный баланс

22. Укажите цели конкурсного производства:
• охрана сторон от неправомерных действий по отношению друг к другу с момента признания должника банкротом
• соразмерное удовлетворение требований кредиторов

23. В ОАО «Трио» сумма активов организации составляет 1 млн. руб., сумма обязательств — 450 тысяч рублей, сумма уставного капитала — 2 млн. рублей. Вычислите сумму чистых активов ОАО «Трио»:
• 550 тысяч рублей

24. Возможна ли выплата дивидендов и иных платежей по ценным бумагам во время финансового оздоровления?
• такая выплата невозможна

25. Причиной банкротства предприятия является неспособность должника удовлетворить требования предприятия с момента наступления платежа в течение:
• 3-х месяцев

26. На какой стадии развития банкротства определяются признаки банкротства?
• на третьей стадии — очевидное банкротство

27. К признакам банкротства не относится:
• балансовая стоимость организации
• количество банковских счетов у организации

28. Какое решение не вправе принять руководство организации в ходе проведения процедуры наблюдения:
• о выплате дивидендов
• о размещении облигаций и эмиссии иных ценных бумаг
• о реорганизации организации
• о создании филиалов и представительств

29. Какой управляющий назначается для проведения процедуры наблюдения?
• временный

30. Куда зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе процедур банкротства?
• на основной (один) счет должника

31. Что такое дебиторская задолженность?
• задолженность организаций и физических лиц данной организации

32. Укажите признаки банкротства, характерные для стратегических организаций:
• срок выполнения денежного обязательство составляет полгода
• сумма долга составляет не менее 500 тысяч рублей

33. На основании какого документа составляется ликвидационный баланс?
• инвентаризационного акта денежных средств

34. Как называется приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей?
• мораторий

35. На время проведения финансового оздоровления арбитражный суд назначает:
• административного управляющего

36. Как называется бухгалтерский документ, характеризующий имущественное состояние предприятия (фирмы, компании) на дату прекращения его существования как юридического лицо?
• ликвидационный баланс

37. Какие процедуры банкротства не применяются в отношении должника-предпринимателя?
• финансовое оздоровление

38. С какого момента юридическое лицо прекращает свое существование?
• после того как в Единый государственный реестр юридических лиц будет внесено запись о ликвидации организации

39. В период конкурсного производства расчеты с кредиторами по обязательствам осуществляются:
• последовательно, согласно реестру требований

40. Своим происхождением понятие банкротство обязано:
• Италии

41. Какая процедура банкротства вводится сроком на год, а при необходимости может быть продлена еще на полгода?
• конкурсное производство

42. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» не распространяется:
• на детские сады
• на церкви, храмы, монастыри

43. Арбитражный суд рассматривает заявление о признании ЗАО «Мир ребенка» банкротом. Изучив документы, приложенные к иску, суд установил, что задолженность организации состоит из задолженности в размере 40 000 рублей, штрафных санкций в размере 15 000 рублей, задолженность по заработной плате работникам — 60 000 рублей. Какое решение в связи с этими фактами должен принять арбитражный суд?
• прекратить рассмотрение дела о банкротстве, потому что задолженность организации не превышает 100 тысяч рублей

44. Что понимается под несостоятельностью (банкротством) в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (бонкротстве)»?
• признанная арбитражным судом неспособность в полном объеме удовлетворить требованиям кредиторов по денежным обязательством и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей

45. Какие сведения при рассмотрении дела о банкротстве организации публикуются в средствах массовой информации:
• о введении процедуры наблюдения
• о прекращении дела о банкротстве
• о признании должника банкротом
• об открытии конкурсного производства

Источник



Банкротство индивидуального предпринимателя в 2021 году: процедура, нюансы, плюсы и минусы

С 01 октября 2015 года закон предусматривает процедуру банкротства не только компаний, но и физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. Практика показывает, что как раз индивидуальные предприниматели банкротятся чаще, чем граждане и юридические лица. Объяснить это можно несколькими факторами. Во-первых, индивидуальные предприниматели подвержены большему финансовому риску, чем граждане, не ведущие предпринимательскую деятельность. К ним могут быть предъявлены существенные денежные требования, штрафные санкции от контрагентов, налоговых и иных государственных органов, осуществляющих контроль, бизнес-идея может оказаться неудачной и убыточной. Предпринимательская деятельность предполагает повышенные риски и ответственность. Кроме того, индивидуальные предприниматели в отличие от ООО отвечают по долгам не только деньгами на бизнес-счетах, но всем своим имуществом. Поэтому банкротство для многих предпринимателей предоставило возможность «выйти из убыточного бизнеса» и начать жизнь с нуля. В настоящей статье мы рассмотрим особенности проведения процедуры банкротства ИП.

Читайте также:  Характеристики теста определяющие его качество

Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

Процедура банкротства индивидуальных предпринимателей в целом такая же как и процедура банкротства физических лиц, не имеющих такого статуса. Однако некоторые особенности все-таки установлены законом. Перечислим основные отличия при проведении банкротства ИП.

  • Если гражданин является действующим ИП, то перед подачей заявления о банкротстве в суд необходимо опубликовать уведомление о намерении обратиться с заявлением о банкротстве (уведомление публикуется не менее чем за 15 календарных дней до дня обращения в арбитражный суд в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц)
  • С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина у трачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
  • Помимо общих ограничений, гражданин, являющийся индивидуальным предпринимателем на момент подачи заявления в арбитражный суд, после признания его банкротом и завершения процедуры не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность в течение 5 лет с даты завершения (прекращения) процедуры реализации. Налоговый орган откажет в регистрации в качестве ИП такого гражданина в течение этого срока.
  • При оформлении внесудебного банкротства индивидуального предпринимателя указанное ограничение предпринимательской деятельности распространяется также на граждан, прекративших деятельность ИП в течение 1 года до подачи заявления о банкротстве в МФЦ.

В каких случаях ИП может быть признано банкротом?

Закон о банкротстве предусматривает общие условия признания банкротом физического лица по заявлению кредитора и по заявлению самого должника. Данные условия распространяются также на индивидуальных предпринимателей.

Кредитор может обратиться в суд с заявлением о признании ИП банкротом при наличии следующих условий (всех перечисленных):

  • сумма задолженности — более 500 тыс. руб.
  • срок просрочки погашения задолженности — более 3 месяцев

При этом долг должен быть подтвержден решением суда либо (любое из условий):

  • задолженность основана на совершенном нотариусом протесте векселя или подтверждена исполнительной надписью нотариуса, или основана на нотариально удостоверенной сделке
  • имеется письменное признание долга должником
  • это требование банка по кредитному договору
  • это требование о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей
  • это требование об уплате обязательных платежей (налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет, внебюджетный фонд)

Когда с заявлением о банкротстве может обратиться сам должник?

Закон о банкротстве разделяет 1) условия, при которых должник вправе обратиться с заявлением о признании его банкротом и 2) условия, при которых он обязан обратиться с таким заявлением.

Сумма обязательства не ограничена законом.

Гражданин знает, что не может выполнить обязательства в срок (из-за потери работы, тяжелой болезни и пр.)

При этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и/или недостаточности имущества (прекратил расчеты с кредиторами или размер задолженности превышает стоимость имущества, или имеется постановление приставов об окончании производства в связи с отсутствием имущества и пр.)

Если сумма обязательств более 50 тыс. руб., но менее 500 тыс. руб., при этом в отношении должника было возбуждено исполнительное производство и окончено в связи с отсутствием имущества, должник вправе обратиться в МФЦ для признания его банкротом во внесудебном порядке. При этом на момент подачи заявления не должно быть возбуждено иное исполнительное производство. В этом случае должнику не нужно доказывать соответствие перечисленным признакам банкротства.

Сумма задолженности — более 500 тыс. руб.

Просрочки оплаты может и не быть, но гражданин знает, что погашение долга одному или нескольким кредиторам приведет к невозможности исполнить обязательства в полном объеме перед другими кредиторам.

Кто может подать заявление на банкротство ИП?

Не менее важный вопрос “Кто может инициировать банкротство ИП?”. Закон о банкротстве дает право инициировать банкротство физ лица, включая ИП, обратившись в суд с требованием о признании банкротом следующим лицам:

  • должнику (физическое лицо может самостоятельно требовать признания его банкротом, более того, в случаях, о которых мы говорили ранее, закон обязывает это сделать в течение 30 рабочих дней с момента, когда гражданин узнал о наличии признаков банкротства или должен был узнать)
  • конкурсным кредиторам. Важно понимать, кто является конкурсным кредитором по заявлению о банкротстве физического лица. Например, это не могут быть кредиторы, имеющие только право требования выплаты штрафных санкций, убытков в виде упущенной выгоды, так как данные требования не относятся к требованиям, которые определяют признаки банкротства.
  • уполномоченным органам (например, ФНС России, если не уплачен налог, в учет также не принимаются штрафы и пени)

Как подать заявление и документы на банкротство ИП?

Подать заявление о банкротстве ИП можно лично или через представителя.

  • при банкротстве ИП во внесудебном порядке заявление о признании банкротом подается в МФЦ по месту жительства или пребывания должника
  • при судебном банкротстве индивидуального предпринимателя заявление о банкротстве подается в арбитражный суд по месту жительства должника

При судебном банкротстве направить в суд заявление можно также в электронной форме или Почтой России.

Что нужно для признания индивидуального предпринимателя банкротом?

До 01.09.2020 года признать физическое лицо, включая ИП, банкротом мог только арбитражный суд. Однако законодатель ввел новую упрощенную процедуру банкротства физических лиц — внесудебное банкротство.

Когда можно оформить банкротство ИП без суда?

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом во внесудебном порядке при одновременном соблюдении следующих условий:

  • общий размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей гражданина, в том числе обязательств, срок исполнения которых не наступил, а также обязательств по уплате алиментов и по договору поручительства независимо от просрочки основного долга, составляет не менее 50 тыс. руб. и не более 500 тыс. руб . При этом не учитываются неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства, а также иные имущественные и финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей. Точную сумму долга по кредитам можно запросить у каждого кредитора, по налогам — проверить на сайте ФНС, по автоштрафам — на сайте ГИБДД.
  • на дату подачи заявления в отношении должника окончено исполнительное производство в связи с возвращением исполнительного документа взыскателю ввиду отсутствия у должника имущества, на которое может быть обращено взыскание, и не возбуждено иное исполнительное производство. Проверить, есть ли у вас долги, в отношении которых возбуждены или завершены исполнительные производства, можно на сайте ФССП.

Если индивидуальный предприниматель соответствует условиям для внесудебного банкротства, ему необходимо обратиться с заявлением о признании гражданина банкротом во внесудебном порядке по утвержденной форме и подтверждающими документами в МФЦ по месту жительства или пребывания. Внесудебное банкротство оформляется бесплатно (не уплачивается пошлина и отсутствуют расходы на финансового управляющего). При этом срок такой процедуры банкротства также сокращен (6 месяцев).

Судебное банкротство индивидуального предпринимателя

Если должник не соответствует указанным условиям, то для признания индивидуального предпринимателя банкротом необходимо обратиться в арбитражный суд по месту жительства должника с заявлением о признании банкротом и приложить документы в соответствии с Законом о банкротстве.

Отвечая на вопрос “Как происходит процедура банкротства ИП” вкратце опишем порядок признания индивидуального предпринимателя банкротом.

  • Собираем все необходимые для признания ИП банкротом документы, обращаем внимание на сроки действия документов, “срочные” заказываем в конце, также потребуется некоторые документы заполнить самостоятельно в качестве приложений к заявлению (полный список документов для банкротства гражданина со сроком действия распечатываем по ссылке).
  • Выбираем финансового управляющего (в заявлении необходимо указать СРО, в которой состоит финансовый управляющий, которая по договоренности с вами представит кандидатуру выбранного вами финансового управляющего).
  • Готовим заявление о признании банкротом физического лица.
  • Публикуем уведомление о намерении подать заявление о банкротстве за 15 дней до обращения в суд в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.
  • Подаем заявление и документы в арбитражный суд по месту жительства ИП (в каждом субъекте РФ один арбитражный суд, то есть суд определяем по региону проживания физ.лица). При подаче на банкротство необходимо оплатить госпошлину и внести депозит на счет суда (либо в заявлении ходатайствовать о предоставлении вам рассрочки).
  • Отслеживаем принятие заявления и назначение заседания по рассмотрению обоснованности заявления.
  • Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным, он вынесет одно из следующих постановлений: 1) определение о признании заявления обоснованным и введении процедуры реструктуризации долгов гражданина или 2) решение о признании ИП банкротом и введении процедуры реализации вашего имущества. Если суд признает заявление необоснованным, то он выносит определение об оставлении его без рассмотрения (выносится при наличии на дату рассмотрения заявления иного заявления о признании ИП банкротом и отсутствии признаков банкротства) или о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина (если другие заявления о банкротстве должника отсутствуют).
  • Если введена процедура реструктуризации долгов, то необходимо представить план реструктуризации долгов.
  • Если введена процедура реализации имущества, то финансовый управляющий начинает опись имущества ИП и его реализацию для расчетов с кредиторами. Также процедура реализации может быть введена, если в установленный срок финансовым управляющим не получен ни один проект плана, или представленный план не был утвержден судом, или план реструктуризации был отменен.
  • Завершение процедуры банкротства.
Читайте также:  Участвуйте бесплатно в мероприятиях на е и получайте наградные документы

Вы можете ознакомиться с подробными пошаговыми инструкциями по признанию банкротом физического лица по заявлению самого должника и по заявлению кредитора ниже по ссылкам.

В данных инструкциях вы также найдете список необходимых документов для признания физического лица, включая индивидуальных предпринимателей банкротом.

Изобразим наглядно отличия процедуры судебного и внесудебного банкротства ИП:

Сумма обязательстве не менее 50 тыс. руб. и не более 500 тыс. руб.

Источник

Вопрос: Каковы признаки банкротства индивидуального предпринимателя?

Ответ: В последнее десятилетие наблюдается устойчивая тенденция к росту числа индивидуальных предпринимателей (ИП), зарегистрировавших свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Индивидуальный предприниматель всегда осознает опасность для своей коммерческой деятельности, как потенциальную, так и реальную. Если предприниматель не в состоянии оплатить финансовые притязания кредиторов, он становится неплатежеспособным (банкротом).

В целом, процедура банкротства индивидуальных предпринимателей очень похожа на банкротство организаций, ведь предприниматели также занимаются финансово-хозяйственной деятельностью и несут такие же риски. Банкротство индивидуального предпринимателя обусловлено тем, что он не является юридическим лицом, а является, в первую очередь, гражданином. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей установлены статьями 214 — 216 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон 127-ФЗ).

Статьей 214 Закона N 127-ФЗ установлено, что основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаки банкротства индивидуального гражданина определены статьей 3 Закона N 127-ФЗ, в соответствии с которой гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При наличии данного признака производство по делу о банкротстве индивидуального предпринимателя может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к индивидуальному предпринимателю в совокупности составляют не менее 10 000 рублей. В связи с этим индивидуальный предприниматель, к которому имеется неудовлетворенное в течение трех месяцев требование (совокупность требований) на общую сумму не менее 10 000 рублей, может быть признан банкротом.

Признать индивидуального предпринимателя банкротом может только суд. При этом обратиться с иском к арбитрам может как сам индивидуальный предприниматель, так и любой его кредитор, а также уполномоченный орган — налоговая инспекция, на это указывает статья 215 Закона N 127-ФЗ.

Вместе с тем, в соответствии с п. 2 ст. 215 Закона N 127-ФЗ у кредитора по «непредпринимательскому» обязательству также есть право заявить свое требование в рамках уже возбужденного дела о банкротстве.

Статья 216 Закона N 127-ФЗ регламентирует последствия признания предпринимателя банкротом. В частности, с момента принятия арбитражным судом такого решения и об открытии конкурсного производства утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве предпринимателя в течение года с момента признания его банкротом.

Нормы Закона N 127-ФЗ предусматривают, что при рассмотрении дела о банкротстве должника — гражданина применяются следующие процедуры: наблюдение, конкурсное производство, мировое соглашение и иные предусмотренные законодательством о банкротстве процедуры.

Немаловажен вопрос о наложении ареста на имущество должника одновременно с введением в отношении гражданина — индивидуального предпринимателя процедуры наблюдения.

Из анализа параграфа 2 гл. 10 и ч. 1 ст. 207 Закона N 127-ФЗ следует, что одновременно с вынесением определения о введении наблюдения в отношении индивидуального предпринимателя арбитражный суд налагает арест на имущество гражданина, за исключением имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание.

При наличии у должника нескольких жилых помещений, пригодных для постоянного проживания гражданина — должника и членов его семьи, в порядке применения п. 1 ст. 207 Федерального закона N 127-ФЗ арест налагается на все помещения, за исключением одного с учетом мнения должника. При этом в целях недопущения отчуждения должником указанного выбранного им помещения до реализации имущества, составляющего конкурсную массу, по ходатайству кредитора суд может в качестве иной обеспечительной меры запретить распоряжаться исключенным помещением.

В случае, если должник — индивидуальный предприниматель состоит или состоял в браке, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Имущество супругов является общим независимо от того, на имя кого конкретно из супругов оно приобретено, зарегистрировано или учтено. В соответствии с п. 1 ст. 45 СК РФ по обязательствам одного из супругов взыскание может быть обращено лишь на имущество этого супруга. При недостаточности имущества кредитор вправе требовать выдела доли супруга — должника, которая причиталась бы супругу — должнику при разделе общего имущества супругов, для обращения на нее взыскания.

По смыслу п. 2 ст. 126 и абз. 2 п. 3 ст. 129 Федерального закона N 127-ФЗ с открытием конкурсного производства должник не вправе распоряжаться имуществом, составляющим конкурсную массу, в том числе средствами на счетах и во вкладах в кредитных организациях. Согласно ст. 209 Федерального закона N 127-ФЗ такое распоряжение может осуществляться только судебным приставом-исполнителем или конкурсным управляющим. Соответствующие сделки должника, совершенные им после открытия конкурсного производства, являются ничтожными.

Требования кредиторов индивидуального предпринимателя в случае признания его банкротом удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества, на которое может быть обращено взыскание, в порядке очередности, установленной пунктом 3 статьи 25 Гражданского кодекса РФ. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

— в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми гражданин несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также требования о взыскании алиментов;

— во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам за результаты интеллектуальной деятельности;

— в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 20.6 Закона N 127-ФЗ арбитражный управляющий имеет право на вознаграждение в деле о банкротстве, а также на возмещение в полном объеме расходов, фактически понесенных им при исполнении возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве.

Следовательно, после завершения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя и предъявлении к уполномоченному органу требования о возмещении расходов, произведенных конкурсным управляющим при осуществлении процедуры банкротства, уполномоченный орган вправе потребовать от должника возврата соответствующей суммы в рамках общего срока исковой давности.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.

Купить документ —> Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Вопрос: Каковы признаки банкротства индивидуального предпринимателя?

Источник